買美國股票需要繳稅嗎?
P.S. 2020年的股市變化莫測，有些股民滿載而歸，也有些做空的望著漲勢興嘆。很少人預料的到多次鎔斷後漲勢來的又急又猛，不過我們今天談美股的稅務，不談股票分析(有明牌可私訊)。持有美股的朋友需要先釐清幾個重點 (1)我是不是美國的稅務居民? (2)我賺的是股利還是價差?(3)投資損失怎麼抵稅呢?
2.確認了自己是不是稅務居民後，又分別該怎麼報稅呢?
[例外情形]如果非稅務居民在美國當年度居住滿183天以上，其美國來源的資本利得必須繳納30%的稅，請特別注意唷。
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美国股票交易如何报税？| 2022美国报税攻略
案例：小明是单身，他在2019年11月花了$5,000买入一只股票，到了2020年5月的时候，小明以$10,買美國股票需要繳稅嗎? 000卖出了这只股票，盈利了$5,000 美金。由于股票持有时间只有6个月（少于一年），所以盈利的$5,000美金算是短期投资收益。除此之外，小明在2020年还有工作收入(W-2) $30,000美金。这样小明的2020年总收入为 $35,000美金，减去单身报税的标准免税额(Standard Deduction) $12,400。 小明需要纳税的收入是$22,600 乘以 12% 的税率，小明需要交税$2,712.
Wash Sale
短期投资的时候，最容易遇到的是Wash Sale。那什么是Wash Sale 呢？
案例：小明手上有两只股票：特斯拉(Tesla) 和 美联航(United Airlines)。2020年的时候，科技股一路飙升，小明把特斯拉股票卖掉，净赚了$20,000。小明不想在股票投资上交很多税，所以他想把手上已经亏损的美联航也卖掉一些，用来抵消已经赚的投资收入。他在11月15号卖掉了500 股美联航股票，净亏损$15,000。 所以在2020年结束的时候，他的投资收入就是 $20,000 – $15,000 = $5,000。可是小明看到Covid-19 疫情已经好转，美联航股票开始上升，他在12月10号的时候，又回购了500股美联航。由于他在30天内买回了同一只股票，产生了Wash Sale， 他的$15,000 亏损，国税局不会承认，不能用来抵税，他依然需要按照$20,000 投资收入报税。
中国居民炒美股需要交税么？
行走的Root
鉴于篇幅，我们只讨论一种情况，也就是非美国税务居民的外国人(Nonresident Alien) 投资美股、美债的税务问题。
美国税法对“非税务居民”的定义是
1.股息（红利）税（Dividend Tax)
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2. 利息税（Tax 買美國股票需要繳稅嗎? on Interests）
3.资本利得税（Capital Gain Tax)
- 净长期资本利得/损失 = 长期资产利得 – 长期资产损失
- 净短期资本利得/损失 = 短期资产利得 – 短期资产损失
- 净资本利得 = 净长期资本利得 – 净短期资本损失
不过——非居民投资美国不用缴纳资本利得税。资本利得税是对资本利得所征的税。简单而言就是对投资者证券买卖所获取的价差收益征税。
根据美国国税局 (IRS) 指示，中国享有美国政府所得税减免互惠条件，外国投资人如填妥W-8BEN表格，确认外籍纳税人身份者，可享受免扣缴所得税的优惠。
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